NISA口座終了後はどうしたらいいのか

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前回の続きですが
NISA口座について、非課税期間が終わってしまったらどうしたらいいのか
を紹介したいと思います。

5年分の非課税期間が終了しても投資を継続したい場合は
3つの方法があります。

1つめは

ロールオーバー

と言って
非課税期間終了の翌年
まだNISA口座が空いていれば
そこにNISAとして移すことができます。

ただし、金額は120万までなので評価額が上がっていれば
一部分は他の口座に移したり売却する必要があります。

2つめは

特定口座に移す方法です。

非課税期間が終了したのち
翌年から特定口座に移動することができます。

特定口座になると、普通分配金や売却益については
20パーセントの税金がかかります。

しかし、口座内で別の投資商品に損が出ていた場合
利益が出ているのものと一緒に1年の間で相殺することができます。
利益に対して全額課税ということにはなりません。
損と利益の相殺をするには、確定申告が必要になります。

特定口座には
源泉徴収ありと源泉徴収なしがあり
源泉徴収ありの場合はその口座内で利益分に対して
税金を払ってしまうことが可能で、確定申告は不要になります。

源泉徴収なしの場合は、途中で利益に対して税金がかからないので
最終的に自分で確定申告を行い、税額が決まってから納税します。
ちょっと面倒ですね。

3つめは

一般口座に移す方法です。

非課税期間が終了したのち
翌年から一般口座に移します。

一般口座は、自分で売買の経過をまとめなければならないので
おすすめしません。証券会社等で作ってもらったものを添付する方が楽なので
特定口座をおすすめします。

もしほかの証券会社の口座があったり、
譲渡損失の繰り越し控除をする場合は
どの口座であっても確定申告をすることになります。

譲渡損失の繰り越し控除は

今年損があって、その翌年から3年利益が出ていても
過去の損失が残っていれば繰り越しができ、
課税対象となる利益が減る制度です。